Открытие расчетного счета

Открытие расчетного счета в банке-важная процедура, как для клиента-юридического лица, обратившегося в банк, так и для сотрудника банка, который расчетный счет открывает.
Для того, чтобы открытие расчетного счета в банке и дальнейшая его работа были беспроблемными для всех, необходимо знать:
— какие документы должны быть представлены в банк юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем для открытия расчетного счета в банке;
— причины, по которым может быть отказано в открытии расчетного счета в банке;
— правила и принципы определения номера счета в банке;
— нюансы взаимоотношений банка и клиента при реорганизации юридического лица;
— порядок закрытия расчетного счета в банке;
— как, в какие сроки и какие контролирующие органы необходимо оповестить банку и клиенту об открытии или закрытии расчетных счетов.
Настоящая статья поможет клиентам банка грамотно подготовить пакет документов для открытия расчетного счета в банке, а также правильно выстроить взаимоотношения с банком в случаях реорганизации юридического лица или закрытия расчетного счета.
Сотрудники банка также могут найти здесь полезную информацию по вопросам открытия и закрытия расчетных счетов клиентов для использования в работе.

I. ОТКРЫТИЕ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА: как определяется номер расчетного счета в банке.

Номер расчетного счета клиента определяется банком в зависимости от вида основной деятельности и формы собственности предприятия (организации) и в соответствии с установленным Банком России порядком нумерации лицевых счетов.
Любой банковский счет состоит из 20 знаков:
Первые пять знаков — балансовый счет второго порядка — определяется в зависимости от основной деятельности и формы собственности клиента:

40501 Финансовые организации  находящихся в федеральной собственности
40502 Коммерческие организации находящихся в федеральной собственности
40503 Некоммерческие организации находящихся в федеральной собственности
40504 Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным операциям
40505 Доходные счета МПС России
40601 Финансовые организации находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
40602 Коммерческие организации находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
40603 Некоммерческие организации находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
40701 Финансовые негосударственные организации
40702 Коммерческие негосударственные организации
40703 Некоммерческие негосударственные организации
40704 Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет
40802 Физические лица — индивидуальные предприниматели
40807 Юридические лица — нерезиденты
40810 Физические лица — средства избирательных фондов
40811 Средства для проведения выборов. Избирательный залог
40817 Физические лица
40818 Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации
40819 Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте
40820 Счета физических лиц — нерезидентов
40821 Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика

К коммерческим предприятиям и организациям относятся:
— Хозяйственные товарищества и общества (полное товарищество, товарищество на вере, общество с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, акционерное  общество);
— Производственные кооперативы;
— Государственные и муниципальные унитарные предприятия.

К некоммерческим организациям относятся:
— Общественные, религиозные организации (объединения);
— Фонды;
— Негосударственные пенсионные фонды;
— Некоммерческие партнерства;
— Некоммерческие учреждения;
— Автономные некоммерческие организации;
— Объединения юридических лиц (ассоциации, союзы);
— Потребительские кооперативы;
— иные формы, предусмотренные законом.

К финансовым организациям относятся:
— Инвестиционные фонды;
— Трастовые, лизинговые, факторинговые компании;
— Товарные и валютные биржи;
— Брокерские организации, оперирующие на фондовом рынке;
— Страховые компании;
— другие организации, деятельность которых основана на предоставлении услуг финансового характера и подлежит лицензированию в соответствии с действующим законодательством.

Далее в номере счета следуют три цифры кода валюты счета согласно Общероссийскому классификатору валют, например:
810 — рублевый счет;
840 — счет в долларах США;
978 — счет в ЕВРО.

После кода валюты следует специально рассчитываемая каждым отделением банка цифра, которая называется защитный ключ.
Оставшиеся 11 цифр обозначают порядковый номер структурного подразделения банка, порядковый номер клиента либо номер его договора банковского счета.

Пример:
40502 810 7 25000001125 — Расчетный счет, открытый федеральному предприятию, в рублях
40802 840 2 12000000015 — Расчетный счет, открытый индивидуальному предпринимателю, в долларах США.

Дополнительная информация.
Часто на практике возникают вопросы при открытии расчетных счетов государственным предприятиям. А именно, например: какой счет нужно открыть муниципальной организации 407 или 406?
По нашему мнению, буквально следуя описанию счета 406 (Организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности),открытие на этом балансовом счете счетов муниципальным организациям  неправомерно. Данный вывод сделан исходя из того, что статья 212 Гражданского Кодекса РФ определяет отдельно: частную, государственную, муниципальную и иные формы собственности. Т.е. совершенно очевидно, что муниципальная форма собственности не входит в состав государственной. Кроме того правовые режимы государственной и муниципальной форм собственности регламентированы двумя разными статьями Гражданского Кодекса РФ — 214 и 215.
Таким образом, на 406 балансовом открываются счета предприятиям, находящимся в государственной собственности (кроме федеральной). Это, например, предприятия, находящиеся в ведении субъектов РФ: краев, областей, республик, автономных областей, городов Москвы и С-Петербурга.
Муниципальным организациям, т.е. находящимся в ведении городов, сельских поселений ,других муниципальных образований, вернее открывать счета на балансовом счете 407.

 

II. ОТКРЫТИЕ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА: документы и процедура.

Открытие расчетного счета клиента в банке осуществляется на основании заключенного договора банковского счета и документов, определенных законодательством Российской Федерации.
Тарифами банка может быть установлена комиссия за открытие расчетного счета клиента, уплата которой производится клиентом в безналичном порядке с открытого ему банковского счета. При наличии в договоре банковского счета, в том числе заключенного ранее, условия о списании в порядке заранее данного акцепта, указанная комиссия за открытие расчетного счета может быть списана банком со счета без распоряжения клиента на основании банковского ордера.
Для открытия счета клиент предоставляет в банк соответствующим образом оформленный и заверенный комплект документов в зависимости от вида открываемого счета и правового статуса клиента.
Ниже приведен примерный перечень основных документов, обычно представляемых в банк для открытия счета. В зависимости от порядка, установленного банком, в банк представляется либо нотариально заверенные копии либо копии, заверенные регистрирующим органом либо подлинники документов для последующего его копирования банком:

Открытие расчетного счета юридическому лицу – резиденту РФ — необходимые документы:

1. Устав.

2. Учредительный договор (при наличии).
Учредительный договор представляется в банк только в том случае, если он является одним из учредительных документов и его наличие прямо предусмотрено законодательством Российской Федерации.
В случае если у юридического лица один учредитель, в банк предоставляется решение (подлинник или нотариально заверенная копия) о создании юридического лица.
В случае наличия изменений и дополнений в Уставе и Учредительном договоре, в банк предоставляются эти изменения и дополнения либо новая редакция Устава/Учредительного договора с приложением свидетельств о государственной регистрации изменений/новой редакции учредительных документов, а также протокол о принятии решения о внесении изменений и дополнений в учредительные документы.

3. Протокол (решение) учредителей о создании юридического лица.

4. Свидетельство о государственной регистрации.

5. Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 г.
Документ не предоставляется организациями, зарегистрированными после 01 июля 2002 г.
Политические партии, общественные организации и учреждения, общественные движения, общественные фонды, органы общественной самодеятельности, а также религиозные организации предоставляют соответствующие свидетельства о государственной регистрации, выданные соответствующим органом исполнительной власти или его территориальным органом, а также, документ, подтверждающий факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц, выданный федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

6. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.

7. Информационное письмо органа государственной статистики об учете в ЕГРПО и присвоении статистических кодов ОКФС, ОКПО, ОКВЭД и т.д..(не обязательно, по требованию)

8. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) (оригинал/ нотариально заверенная копия). Выписка, представленная клиентом, действительна в течение 1 (одного) календарного месяца со дня ее выписки, если в течение данного периода у клиента не произошло изменений в представленных в выписке сведениях.

9. Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении единоличного исполнительного органа и приказы о вступлении в должность руководителя, назначении на должность, а также предоставлении прав подписи другим лицам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати .
В случае отсутствия в штатном расписании организации главного бухгалтера и иного работника, на которого может быть возложено ведение бухгалтерского учета, в банк предоставляется соответствующее письмо, а в карточке с образцами подписей и оттиска печати делается предусмотренная законодательством отметка. Для подтверждения полномочий доверенного лица представляется доверенность либо ее копия, заверенная нотариально. В случае, если организацией в будущем планируется осуществлять с банком электронный документооборот, дополнительно предоставляются приказы о предоставлении указанным лицам права использования аналога собственноручной подписи.

10. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (заверенная нотариально или заверенная банком).
Оформляется в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». В случае проставления в карточке оттиска печати, иного, чем в заявлении на открытии счета и/или договоре банковского счета, в банк предоставляется соответствующее письмо (по форме банка) о применении данной печати организации при оформлении расчетных и иных финансовых документов.

11. Заявление на открытие счета (форма банка). В случае отсутствия в штатном расписании организации должности главного бухгалтера, в заявлении на открытие счета строка, предназначенная для подписи главного бухгалтера, остается незаполненной.

12. Договор банковского счета( формы банка).

13. Лицензия (иные документы) на проведение деятельности финансового характера или иной деятельности, подлежащей лицензированию (для организаций, деятельность которых основана на предоставлении услуг финансового или иного характера и подлежит лицензированию (постановке на учет или регистрации) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

14. Документы, удостоверяющие личность руководителя и лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

15. Договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц (для организаций, осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц).
Если юридическое лицо является платежным агентом, заключившим договор с несколькими поставщиками (получателями платежей), достаточно представление хотя бы одного договора об осуществлении деятельности по приему платежей.
Если юридическое лицо является банковским платежным агентом, должен быть представлен договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, заключенный с кредитной организацией.

Могут быть затребованы дополнительные документы по формам и в порядке, установленном каждым банком: анкеты клиента, письма о выгодоприобретателях, дополнение к договору банковского счета о контрагентах, имеющих право безакцептного списания со счета и т.д.

Открытие расчетного счета юридическому лицу – нерезиденту Российской Федерации — необходимые документы:

Все документы, ввозимые на территорию РФ из-за границы, подлежат обязательной легализации в посольстве (консульстве) РФ на территории иностранного государства, в котором зарегистрировано юридическое лицо – нерезидент, либо в посольстве (консульстве) иностранного государства, в котором зарегистрировано юридическое лицо – нерезидент, на территории РФ.
Легализация документов, не требуется, если указанные документы оформлены на территории:
1) государств-участников Гаагской конвенции, заключенной 05.10.1961 и отменяющей требование легализации иностранных официальных документов при наличии апостиля, проставляемого на самом документе или отдельном листе компетентным органом иностранного государства в соответствии с требованиями Конвенции;
2) государств — участников Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, заключенной в Минске 22.01.1993 года и предусматривающей, что если документы изготовлены или засвидетельствованы учреждением или специально на то уполномоченным лицом в пределах их компетенции и по установленной форме и скреплены гербовой печатью, то дополнительной легализации этих документов не требуется;
3) государств, с которыми Российская Федерация заключила двухсторонние договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, в соответствии с которыми документы представляются в виде, предусмотренном договорами.

Ко всем документам, составленным на иностранном языке, должен быть прикреплен (прошнурован с переводимым документом) заверенный нотариусом перевод на русский язык (включая перевод печатей, штампов, апостилей и т.д.).

1. Нотариально заверенная копия легализованных в надлежащем порядке документов, подтверждающих правовой статус юридического лица по законодательству страны, где создано это юридическое лицо, в частности учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица.

2. Нотариально заверенная копия легализованного в надлежащем порядке разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия счета нерезидента в Российской Федерации в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации или законодательством иностранного государства.

3. Нотариально заверенная копия легализованного в надлежащем порядке документа, подтверждающего избрание единоличного исполнительного органа.

4. Нотариально заверенные копии легализованной в надлежащем порядке доверенности, выданной нерезидентом доверенному лицу, уполномоченному подписывать договора банковского счета и распоряжаться счетом. Доверенность должна быть подписана лицом, полномочия которого на подписание таких доверенностей прямо следуют из представленных документов нерезидента.

5. Копии документов, заверенные нотариально, подтверждающие полномочия лиц, указанных в банковской карточке, осуществлять операции по счету (протокол уполномоченного органа, приказ, доверенность и/или другие документы).

6. Нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (о присвоении ИНН) или свидетельства об учете в налоговом органе (о присвоении КИО).

7. Нотариально заверенная копия справки об учете в ЕГРПО (если нерезидент подлежит постановке на учет).

8. Заявление на открытие счета (форма банка).

9. Договор банковского счета (форма банка).

10. Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати. Оформляется в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» В случае если единоличный исполнительный орган юридического лица – нерезидента находится вне территории РФ, его подпись может в карточку с образцами подписей и оттиска печати не включаться. В этом случае в карточку включается доверенное лицо, действующее на основании доверенности. В случае если законодательством иностранного государства не установлена обязанность наличия печати или если печать нерезидента не будет использоваться на территории РФ (при предоставлении надлежащим образом оформленного и заверенного письма) в карточке с образцами подписей и оттиска печати вместо оттиска печати в соответствующем поле проставляется отметка «Печать отсутствует».

11. При открытии счета представительству или филиалу юридического лица – нерезидента Российской Федерации дополнительно предоставляются:
— нотариально заверенная копия легализованного в надлежащем порядке положения (либо иного документа) о филиале (представительстве) нерезидента, решения нерезидента о создании на территории Российской Федерации филиала (представительства) и назначении главы филиала (представительства);
— нотариально заверенные копии разрешений на открытие представительства нерезидента либо иных документов, свидетельствующих об аккредитации представительства нерезидента в Российской Федерации; выписку (нотариально удостоверенную копию выписки) из сводного государственного реестра аккредитованных на территории Российской Федерации представительств иностранных компаний — нотариально заверенные копии легализованной в надлежащем порядке доверенности, выданной руководителю филиала (представительства) на открытие счета, подписание договора банковского счета и/или распоряжение денежными средствами на счете.

12. Документы, удостоверяющие личность руководителя и лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати (оригиналы или нотариально заверенные копии).

Могут быть затребованы дополнительные документы по формам и в порядке, установленном каждым банком: анкеты клиента, письма о выгодоприобретателях, дополнение к договору банковского счета о контрагентах, имеющих право безакцептного списания со счета и т.д.

Открытие расчетного счета филиалу (представительству) юридического лица – резидента Российской Федерации — необходимые документы:

1. Устав головной организации, содержащий сведения о филиале (представительстве).

2. Учредительный договор головной организации.
В случае наличия изменений и дополнений в уставе и учредительном договоре, в банк предоставляются заверенные нотариально либо регистрирующим органом копии этих изменений либо новая редакция устава/учредительного договора с приложением свидетельств о государственной регистрации изменений/новой редакции учредительных документов головной организации.
Учредительный договор представляется в банк только в том случае, если он является одним из учредительных документов и его наличие прямо предусмотрено законодательством Российской Федерации.
В случае если у юридического лица один учредитель, в банк предоставляется решение (подлинник или нотариально заверенная копия) о создании юридического лица.

3. Протокол (решение) учредителей о создании юридического лица – головной организации.

4. Свидетельство о государственной регистрации головной организации.

5. Свидетельство о внесении головной организации в Единый государственный реестр юридических лиц записи о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002г.
Документ не предоставляется организациями, зарегистрированными после 01 июля 2002 г. Выписка, представленная клиентом, действительна в течение 1 (одного) календарного месяца со дня ее выписки, если в течение данного периода у клиента не произошло изменений в представленных в выписке сведениях.

6. Свидетельство о постановке головной организации на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.

7. Информационное письмо органа государственной статистики об учете головной организации в ЕГРПО и присвоении статистических кодов ОКФС, ОКПО, ОКВЭД и т.д. (не обязательно, по требованию)

8. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) (оригинал/ нотариально заверенная копия).
Выписка, представленная клиентом, действительна в течение 1 (одного) календарного месяца со дня ее выписки, если в течение данного периода у клиента не произошло изменений в представленных в выписке сведениях.

9. Протокол (решение, приказ) уполномоченного органа о создании филиала/представительства.
Документ представляется в зависимости от того, какой орган головной организации в соответствии с ее уставом уполномочен принимать решения о создании филиала (представительства).

10. Положение о филиале/представительстве.

11. Уведомление о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения филиала/ представительства.

12. Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении единоличного исполнительного органа головной организации и приказы о назначении на должность, а также предоставлении прав подписи представителям филиала (представительства), указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
В случае отсутствия в штатном расписании организации главного бухгалтера и иного работника, на которого может быть возложено ведение бухгалтерского учета, в банк предоставляется письмо об этом, а в карточке с образцами подписей и оттиска печати делается соответствующая, предусмотренная законодательством, отметка.
В случае, если организацией в будущем планируется осуществлять с банком электронный документооборот, дополнительно предоставляются приказы о предоставлении указанным лицам права использования аналога собственноручной подписи.

13. Доверенность на руководителя филиала/представительства (подлинник или нотариально заверенная копия), предусматривающая право на открытие счетов и распоряжение ими.

14. Ходатайство головной организации об открытии счета для филиала (представительства).

15. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (заверенная нотариально /заверенная банком). Оформляется в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». В случае проставления в карточке иного оттиска печати, чем в заявлении на открытии счета и/или договоре, в банк предоставляется соответствующее письмо (по форме банка) о применении данной печати организации при оформлении расчетных и иных финансовых документов. Карточка оформляется на филиал (представительство): в графах «Владелец счета» проставляется полное наименование головной организации после запятой – полное наименование филиала (представительства) в соответствии с Положением о филиале (представительстве), в графе «Сокращенное наименование владельца счета» проставляется сокращенное наименование филиала (представительства) в соответствии с Положением о филиале (представительстве) (при отсутствии сокращенного наименования указывается полное), в графе «Место нахождения (место жительства)» указывается местонахождение филиала, в карточку включаются лиц, которым предоставлено право подписи, в графе «Подпись клиента» проставляется подпись руководителя филиала (представительства) либо лица, действующего на основании доверенности на открытие счета, в графе «Образец оттиска печати» проставляется оттиск печати филиала (представительства).

16. Копия карточки с образцами подписей и оттиском печати головной организации, заверенная банком, в котором у головной организации открыт счет.

17. Заявление на открытие счета( форма банка).
Подписывается от имени головной организации руководителем филиала (представительства) на основании доверенности и главным бухгалтером филиала (представительства), скрепляется печатью филиала (представительства). В случае отсутствия в штатном расписании филиала (представительства) должности главного бухгалтера, в заявлении на открытие счета строка, предназначенная для подписи главного бухгалтера, остается незаполненной.

18. Договор банковского счета (форма банка).
Подписывается от имени головной организации руководителем филиала (представительства) на основании доверенности, скрепляется печатью филиала (представительства). Клиентом подписываются типовые формы, утвержденные банком.

19. Документы, удостоверяющие личность руководителя филиала (представительства) и лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати .

Могут быть затребованы дополнительные документы по формам и в порядке, установленном каждым банком: анкеты клиента, письма о выгодоприобретателях, дополнение к договору банковского счета о контрагентах, имеющих право безакцептного списания со счета и т.д.

Открытие расчетного счета индивидуальному предпринимателю — необходимые документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 01.01.2004 .

2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика .

3. Информационное письмо органа государственной статистики об учете в ЕГРПО и присвоении статистических кодов ОКПО, ОКАТО, ОКВЭД и т.д.( не обязательно, по требованию)

4. Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (оригинал/ нотариально заверенная копия). Выписка, представленная клиентом, действительна в течение 1 (одного) календарного месяца со дня ее выписки, если в течение данного периода у клиента не произошло изменений в представленных в выписке сведениях.

5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (заверенная нотариально/ заверенная банком).  Оформляется в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

6. Заявление на открытие счета (форма банка).

7. Договор банковского счета ( форма банка).

8. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

9. Соответствующее разрешение на открытие счета Центрального (Национального и т.п.)банка страны, резидентом которой является клиент (при необходимости).

10. Договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц (для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц). Если индивидуальный предприниматель является  платежным агентом, заключившим договор с несколькими поставщиками (получателями платежей), достаточно представление хотя бы одного договора об осуществлении деятельности по приему платежей. Если индивидуальный предприниматель является банковским платежным агентом, должен быть представлен договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, заключенный с кредитной организацией.

Могут быть затребованы дополнительные документы по формам и в порядке, установленном каждым банком: анкеты клиента, письма о выгодоприобретателях, дополнение к договору банковского счета о контрагентах, имеющих право безакцептного списания со счета и т.д.

Открытие расчетного счета нотариусу — необходимые документы:

1. Лицензия на право осуществления нотариальной деятельности (нотариально заверенная копия).

2. Приказ министерства юстиции о назначении нотариуса (нотариально заверенная копия).

3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика (нотариально заверенная копия).

4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (нотариально заверенная или заверенная банком). Оформляется в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

5. Заявление на открытие счета (форма банка)

6. Договор банковского счета (форма банка).

7. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

Могут быть затребованы дополнительные документы по формам и в порядке, установленном каждым банком: анкеты клиента, письма о выгодоприобретателях, дополнение к договору банковского счета о контрагентах, имеющих право безакцептного списания со счета и т.д.

Открытие расчетного счета адвокату — необходимые документы:

1. Удостоверение адвоката, выданное территориальным органом Минюста Российской Федерации (нотариально заверенная копия).

2. Документ, подтверждающий учреждение адвокатского кабинета.

3. Справка из адвокатской палаты, подтверждающая членство адвоката в адвокатской палате и учреждение адвокатом адвокатского кабинета с указанием регистрационного номера из регионального реестра адвокатов (подлинник или нотариально заверенная копия).

4. Свидетельство о регистрации в налоговом органе в качестве налогоплательщика (нотариально заверенная копия).

5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (нотариально заверенная или заверенная банком).

6. Заявление на открытие счета  (форма банка).

7. Договор банковского счета (форма банка).

8. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

9. Соответствующее разрешение на открытие счета Центрального (Национального и т.п.) банка страны, резидентом которой является Клиент (при необходимости).

Могут быть затребованы дополнительные документы по формам и в порядке, установленном каждым банком: анкеты клиента, письма о выгодоприобретателях, дополнение к договору банковского счета о контрагентах, имеющих право безакцептного списания со счета и т.д.

Клиент может открывать в банке расчетные счета без ограничения. В случае открытия клиенту в банке нескольких счетов, им может быть представлен один комплект учредительных и иных документов, за исключением заявления на открытие счета, договора банковского счета и, при изменении состава лиц, наделенных правом первой и второй подписи расчетных документов, – карточки с образцами подписей.
В случае открытия клиентом счета в дополнение к ранее открытым счетам в банке, полный комплект документов может не запрашиваться, необходимо только оформление клиентом заявления на открытие счета, договора банковского счета, и предоставление клиентом письма об отсутствии изменений  в учредительных документах и составе лиц, наделенных правом первой и второй подписи, а также иных отсутствующих в юридическом деле клиента документов в соответствии с установленным банком на момент открытия нового счета перечнем документов.
При наличии изменений в составе лиц, наделенных правом первой и второй подписи расчетных документов клиента, и в его учредительных документах клиент предоставляет все документы, подтверждающие данные изменения.
После проверки представленных документов, банк сообщает клиенту о возможности открытия расчетного счета.
Днем открытия счета клиенту является день внесения записи об открытии счета в книгу регистрации открытых счетов банка, которая ведется в установленном банком порядке.
Уполномоченному доверенностью представителю клиента, либо лицу, включенному в карточку с образцами подписей выдается:
1). Сообщение об открытии счета ( по форме банка), в котором, как правило, указан номер открытого расчетного счета, дата его открытия и реквизиты банка;
2). Экземпляр договора банковского счета.

 

 

III. ОТКРЫТИЕ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА: временный расчетный (накопительный) счет.

Для внесения первоначальных взносов учредителей при создании юридического лица до его государственной регистрации банк открывает учредителям юридического лица временный расчетный (накопительный) счет.
Временные расчетные (накопительные) счета открываются учредителям коммерческих организаций: обществам с ограниченной и дополнительной ответственностью, акционерным обществам, производственным кооперативам и унитарным предприятиям (за исключением казенных, в которых уставный фонд не формируется).
Временные расчетные (накопительные) счета открываются на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие расчетного счета.
Одному создаваемому юридическому лицу могут быть открыты временные расчетные  (накопительные) счета в разных валютах, в том числе для внесения денежных средств учредителями — нерезидентами.
Контроль за величиной оплаченной части уставного капитала (взносов учредителей) банк не осуществляет.
Расходование денежных средств с временных расчетных (накопительных) счетов не допускается.
Сообщения в налоговый и регистрирующий органы об открытии временного расчетного (накопительного) счета не направляются.
Для открытия временного расчетного (накопительного) счета учредители юридического лица предоставляют:

1. Учредители обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью представляют:
— Заявление на открытие временного расчетного счета,
— Устав создаваемого юридического лица (оригинал),
— Протокол (решение) учредителей о создании юридического лица (оригинал),
— Доверенность на право открытия учредителем временного расчетного (накопительного) счета, если такое право не было предоставлено ему протоколом (решением) учредителей о создании юридического лица (оригинал либо нотариально заверенная копия).

2. Учредители акционерных обществ представляют:
— Заявление на открытие временного расчетного счета,
— Устав создаваемого юридического лица (оригинал),
— Протокол (решение) учредителей о создании юридического лица (оригинал),
— Доверенность на право открытия учредителем временного расчетного (накопительного) счета, если такое право не было предоставлено ему протоколом (решением) учредителей о создании юридического лица (оригинал либо нотариально заверенная копия).

3. Члены производственного кооператива представляют:
— Заявление на открытие временного расчетного счета,
— Устав создаваемого юридического лица (оригинал),
— Протокол (решение) учредителей о создании Юридического лица (оригинал либо нотариально заверенную копию).

4. Учредитель унитарного предприятия представляет:
— Заявление на открытие временного расчетного счета, подписанное учредителем,
— Устав создаваемого юридического лица (оригинал).

Заявление на открытие временного расчетного (накопительного) счета  при наличии у юридического лица нескольких учредителей может быть подписано одним из учредителей, уполномоченным на открытие временного расчетного (накопительного) счета решением учредителей о создании юридического лица либо доверенностями, выданными другими учредителями.

Учредители — физические лица вносят денежные средства в оплату уставного капитала на временный расчетный (накопительный) счет как в наличной, так и безналичной форме, учредители — юридические лица вносят денежные средства на временный расчетный (накопительный) счет только в безналичном порядке.
Учредитель вправе внести на временный расчетный (накопительный) счет денежные средства от своего имени в размере, не превышающем его долю в уставном капитале создаваемого юридического лица в соответствии с представленными в банк учредительными документами. После зачисления на временный расчетный (накопительный) счет денежных средств клиенту выдается справка об открытии временного расчетного (накопительного) счета и размере зачисленных на данный счет денежных средств.
Закрытие временного расчетного счета производится в следующих случаях:
•после государственной регистрации юридического лица и открытии ему расчетного счета;
•при отказе регистрирующего органа в государственной регистрации юридического лица;
•при принятии учредителями юридического лица до его государственной регистрации решения о прекращении процедуры создания юридического лица;
•после государственной регистрации юридического лица и отказа клиента об открытии ему расчетного счета в банке.

 

IV. ОТКРЫТИЕ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА: причины отказа.

Банком может быть отказано клиенту в открытии счета:

• если имеется действующее решение налогового органа о приостановлении операций по ранее открытым в банке счетам клиента;

• индивидуальному предпринимателю без личного присутствия самого индивидуального предпринимателя либо его представителя, открывающего счет;

• клиентом представлены недостоверные документы либо неполный или не правильно оформленный комплект документов;

• в случае, если клиент является федеральным  органом исполнительной власти, органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органом местного самоуправления, государственным внебюджетным фондом, субъектом естественных монополий, а банк не является кредитной организацией, отобранной клиентом для оказания услуги по открытию и ведению банковских счетов клиента, путем проведения открытого конкурса или открытого аукциона, проведенного в соответствии с положениями федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»;

• на анонимного владельца, то есть без предоставления открывающим счет индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;

• клиентом представлены документы на открытие расчетного счета, содержащие недостоверные сведения;

• в отношении клиента имеются сведения об участии его в террористической деятельности, полученные в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ;

• в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

В случае отказа клиенту в порядке установленном в банке в открытии счета ему возвращается заявление на открытие счета, в котором проставлена отметка об отказе в открытии счета с указанием причины отказа либо отказ может быть оформлен в виде отдельного письма, выдаваемого вместе с заявлением на открытие счета.
Заявление на открытие счета вместе со всеми представленными клиентом документами возвращается представителю клиента под расписку в получении.

 

V. РЕОРГАНИЗАЦИЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА: изменения, о которых следует знать банку.

Клиенты обязаны письменно информировать банк в сроки, установленные договором банковского счета, с приложением необходимых документов (их копий) о нижеследующих изменениях:

• реорганизации (ликвидации) юридического лица;
• прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;
• изменении в учредительных документах;
• изменении в составе или полномочиях лиц, уполномоченных распоряжаться счетом;
• изменении других сведений и документов клиента.

Документы (их заверенные в установленном порядке копии), подтверждающие произошедшие изменения и достоверно отражающие содержание этих изменений, представляются клиентом в банк с сопроводительным письмом. Представленные клиентом документы должны быть действительны на дату предъявления.

При внесении изменений в учредительные документы клиента, либо в иные сведения, учтенные в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) (в том числе изменении наименования клиента, места нахождения, компетенции органов управления), не связанных с реорганизацией юридического лица, в банк представляются:

• протокол (решение) уполномоченного в соответствии с уставом органа управления юридического лица о внесении изменений в учредительные документы, (подлинник либо копия, заверенная нотариально);
• заверенные нотариально либо регистрирующим органом копии изменений учредительных документов;
• заверенные нотариально либо регистрирующим органом копии Свидетельств о внесении записи об изменениях учредительных документов в ЕГРЮЛ;
• новая карточка с образцами подписей, удостоверенная нотариально или банком в необходимом количестве (в случае, если вносимые в учредительные документы изменения влекут изменения сведений, указываемых в карточке);
• выписка из ЕГРЮЛ;
• информационное письмо органа государственной статистики об учете в Едином государственном реестре предприятий и организаций (ЕГРПО);
• заверенная нотариально либо регистрирующим органом копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика (в случае, если вносимые в учредительные документы изменения влекут изменение сведений, указанных в Свидетельстве);
• сопроводительное письмо клиента к представляемым документам.

При изменении состава лиц, уполномоченных распоряжаться счетом клиента, в банк представляются:

• в необходимом количестве экземпляров новая Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, удостоверенная нотариально или банком;
• документы (надлежащим образом заверенные копии документов) (протоколы, решения, приказы и т.п.) об избрании/назначении на должность, а также о предоставлении полномочий по распоряжению денежными средствами на счете лицам, чьи подписи внесены в карточку с образцами подписей;
• документы (надлежащим образом заверенные копии документов) (протоколы, решения, приказы и т.п.) об увольнении/переводе на другую должность руководителя и/или главного бухгалтера юридического лица;
• выписка из ЕГРЮЛ (при смене лиц, имеющих права без доверенности действовать от имени юридического лица);
• сопроводительное письмо клиента к представляемым документам;
Банком дополнительно может быть затребовано от клиента нотариально заверенная копия Свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ при смене лица, имеющего права без доверенности действовать от имени юридического лица, а также документы (надлежащим образом заверенные копии документов), подтверждающие соблюдение условий проведения собраний соответствующих органов юридического лица требованиям их учредительных документов и законодательства Российской Федерации, заверенные подписью руководителя и печатью юридического лица.

Если из анализа представленных клиентом документов о произошедших изменениях следует, что лицевой счет для учета средств, размещенных клиентом по договору банковского счета, должен быть открыт на другом балансовом счете первого и/или второго порядка, действующий лицевой счет клиента закрывается, и открывается новый лицевой счет на соответствующем балансовом счете первого и/или второго порядка.

При реорганизации юридического лица закрытие действующего лицевого счета и открытие нового лицевого счета осуществляется на основании соответствующих заявлений клиента, а также нового договора банковского счета.
При реорганизации юридического лица в банк представляется с сопроводительным письмом комплект документов, аналогичный представляемому при открытии счета,  а также передаточный акт или разделительный баланс (в зависимости от формы реорганизации), удостоверенные надлежащим образом свидетельства о прекращении деятельности и/или создании нового юридического лица.
Если при реорганизации юридического лица произошло закрытие/открытие счета, в государственные органы, ведущие регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе в качестве налогоплательщиков, направляются сообщения об открытии (закрытии) счета в порядке описанном в п.6 настоящей статьи.
Если необходимость изменения номера лицевого счета вызвана другими причинами, не связанными с реорганизацией юридического лица, закрытие действующего лицевого счета и открытие нового лицевого счета осуществляется на основании представленных клиентом документов и дополнительного соглашения к договору банковского счета. В этом случае в государственные органы, ведущие регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве
налогоплательщиков, направляется сообщение об изменении номера счета.

В зависимости от формы реорганизации возникают следующие последствия:

 При реорганизации в форме слияния происходит прекращение деятельности ранее существовавших одного или нескольких юридических лиц и создание нового юридического лица. Расчетные счета прекративших деятельность юридических лиц подлежат закрытию при представлении передаточного акта. Вновь созданному юридическому лицу открывается новый расчетный счет.

 При реорганизации в форме разделения происходит прекращение деятельности одного юридического лица и создание нескольких новых юридических лиц. Расчетный счет прекратившего деятельность юридического лица закрывается при представлении разделительного баланса. Вновь созданным юридическим лицам открываются новые расчетные счета.

 При реорганизации в форме присоединения происходит прекращение деятельности одного юридического лица (присоединяемого).Расчетный счет присоединяемого юридического лица закрывается при представлении передаточного акта. Расчетный счет юридического лица, к которому присоединилось другое юридическое лицо, не изменяется.

• При реорганизации в форме выделения происходит создание нового юридического лица (выделяемого).Расчетный счет вновь созданному юридическому лицу открывается, при обязательном представлении разделительного баланса. Расчетный счет клиента, из состава которого выделилось другое юридическое лицо, не изменяется.

При реорганизации в форме преобразования (изменении организационно-правовой формы) юридическое лицо одного вида прекращает свою деятельность и образуется новое юридическое лицо. Закрытие старого счета и открытие нового счета производится при нижеследующих условиях:

1) изменение характера деятельности юридического лица (преобразовании коммерческой организации в финансовую и наоборот);
2) изменение источника финансирования организации (бюджеты определенного уровня: федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, внебюджетные фонды и т.п.);
3) изменение формы собственности юридического лица (частная (коммерческие и некоммерческие организации), государственная (федеральная или субъектов федерации), муниципальная без изменения организационно-правовой формы (преобразования).

Изменение типа акционерного общества (открытого акционерного общества в закрытое акционерное общество (и наоборот)) не является изменением организационно-правовой формы. Переоформление счета в данном случае, производится только при наличии условий, перечисленных выше.

Если при представлении сведений об изменении сведений о клиенте – индивидуальном предпринимателе (физическом лице), занимающимся частной практикой, в банк представлено свидетельство о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо документ, свидетельствующий об отзыве лицензии у лица, занимающегося частной практикой, либо документ, свидетельствующий о прекращении статуса адвоката и права осуществлять адвокатскую деятельность, счет клиента подлежит закрытию по заявлению клиента, либо по заявлению иных лиц, представивших документы, свидетельствующие о праве на денежные средства на счете в связи со смертью клиента или признанием его безвестно отсутствующим.

 

VI. ЗАКРЫТИЕ СЧЕТА В БАНКЕ.

Основанием для закрытия счета клиента является расторжение (прекращение) договора банковского счета.
В соответствии с законодательством договор банковского счета может быть расторгнут (прекращен):
• по соглашению сторон;
• в одностороннем внесудебном порядке по инициативе клиента или по инициативе банка;
• на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда;
• по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

По инициативе банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в случаях отсутствия в течение 1 (одного) года операций по счету, если иное не предусмотрено договором банковского счета, а также в иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации.
При отсутствии в течение 2 (двух) лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета и расторгнуть договор банковского счета в одностороннем порядке по истечении 2 (двух) месяцев со дня направления банком клиенту соответствующего уведомления, если на счет клиента в течение этих 2 (двух) месяцев не поступили денежные средства.
По инициативе клиента договор банковского счета может быть расторгнут в любое время на основании его письменного заявления на закрытие счета.
Наличие неоплаченных расчетных документов по счету клиента не ограничивает возможность закрытия счета по инициативе клиента.
При наличии решений о приостановлении операций по счету в установленных законодательством Российской Федерации случаях:
• в случае отсутствия денежных средств на счете договор банковского счета расторгается и счет закрывается. При этом до отмены решения налогового органа о приостановлении операций по счету новый счет клиенту не может быть открыт.
• в случае наличия денежных средств на счете возможны варианты:
— либо договор банковского счета не расторгается и счет не закрывается до момента отмены решения о приостановлении операций по счету и не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.
— либо, договор банковского счета расторгается, но счет не закрывается до момента отмены решения о приостановлении операций по счету и не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета, при этом расчетные документы для проведения операций по данному счету до его закрытия не принимаются (возвращаются отправителям).
Аналогично при наложении в установленных законодательством Российской Федерации случаях ареста на денежные средства, находящиеся на счете.

При закрытии счета (при отсутствии на нем денежных средств) конкурсным управляющим (ликвидатором) в случае, если в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации от имени юридического лица действует конкурсный управляющий (ликвидатор), карточка с образцом подписи конкурсного управляющего (ликвидатора) может не представляться, заявление на закрытие счета может быть составлено не по форме банка.
Действие договора банковского счета и проведение операций по счету прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о закрытии счета если более поздний срок не указан в заявлении.

После прекращения договора банковского счета остаток денежных средств на счете выдается клиенту (при прекращении деятельности клиента – его правопреемнику), либо по его указанию перечисляются на другой счет не позднее 7 (семи) календарных дней после получения заявления о закрытии счета.
Остаток денежных средств перечисляется платежным поручением банка.
При невозможности возврата остатка денежных средств, в том числе из-за отсутствия у клиента правопреемника, либо отсутствия (неправильного указания клиентом) реквизитов для перечисления остаток денежных средств  может учитываться на отдельном внутрибанковском счете, (например 47422 «Обязательства банка по прочим операциям») до истечения срока исковой давности, после чего могут быть списаны в доходы банка.
Денежные средства и расчетные документы, поступающие в подразделение банка после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителям с отметкой о том, что договор банковского счета прекращен и указанием даты прекращения договора.
В случае наличия картотеки неоплаченных документов к счету клиента при его закрытии расчетные документы, помещенные в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», возвращаются клиенту/взыскателю:
• платежные поручения возвращаются клиенту;
• расчетные документы, поступившие в порядке расчетов по инкассо, возвращаются получателям средств (взыскателям) в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
При возврате расчетных документов  банком составляется опись документов, которая подлежит хранению в юридическом деле клиента.
При невозможности возврата расчетных документов в случае ликвидации банка получателя (взыскателя) или отсутствия информации о местонахождении получателя средств (взыскателя) они подлежат хранению в юридическом деле клиента.
Решения о приостановлении операций по счету и отмене приостановления операций по счету, постановления о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, и о снятии ареста при расторжении договора банковского счета не возвращаются и подлежат хранению в юридическом деле клиента.

 

VII. ПОРЯДОК СООБЩЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О РАСЧЕТНЫХ СЧЕТАХ В НАЛОГОВЫЕ И ИНЫЕ КОНТРОЛИРУЮЩИЕ ОРГАНЫ.

В соответствии со ст.23 Налогового Кодекса РФ клиент обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии расчетного счета или его закрытии в банке в течение 7 дней.
Статьей 118 Налогового Кодекса РФ за нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке предусмотрен штраф в размере 5000 рублей.
Также, ч.3 ст.28 Закона N 212-ФЗ на организации возложена обязанность сообщать в ПФР и ФСС РФ об открытии (закрытии) счетов в банке. Информацию об этом нужно направить в письменной форме в органы ПФР и ФСС РФ по месту нахождения организации или месту жительства предпринимателя. Уведомить органы контроля нужно также в течение 7 дней. Частью 1 ст. 15.33 КоАП РФ установлено наложение административного штрафа на должностных лиц организаций и индивидуальных предпринимателей за нарушение срока сообщения об открытии (закрытии) счетов в банке. Размер штрафа может составить от 1000 до 2000 руб.
В соответствии со ст.86 Налогового Кодекса РФ и ст.24 Федерального закона № 212-ФЗ от 24.07.2009 банк также обязан сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя) на бумажном носителе или в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения в течение трех дней, и в органы ПФР и ФСС РФ в течение пяти дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета.
Следует отметить, что сообщение банка в электронном виде об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета клиента, сформированное в соответствии с Положением Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета» одновременно является сообщением, направляемым органу контроля за уплатой страховых взносов.
В соответствии с п.6 ст.6.1. Налогового Кодекса РФ срок, определенный днями, исчисляется в рабочих днях, если срок не установлен в календарных днях. Таким образом, все сроки указанные выше следует исчислять в рабочих днях.
Следует отметить, что сообщать в контролирующие органы об открытии временного (накопительного) счета не нужно.

 

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных. Пользовательское соглашение.

Доверьте работу профессиональным бухгалтерам и юристам. Это выгоднее, быстрее и дешевле во всех отношениях. Заключите прямо сейчас договор на бухгалтерское обслуживание Вашей организации в Москве! Поверьте, мы знаем, что качественное бухгалтерское сопровождение и правильное ведение бухгалтерского учета уже СЕЙЧАС гораздо дешевле откладывания решения на потом! Позвоните нам: наш телефон 8 (495) 215-05-30. Мы договоримся друг с другом.

Есть вопросы? Отправьте нам сообщение:

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных. Пользовательское соглашение.

При несоблюдении сроков сдачи налоговых деклараций и уплаты налогов, при не качественном ведении бухгалтерского учета налоговые органы могут начислить пени и штрафы, заблокировать расчетный счет, обратить взыскание на имущество предпринимателя или организации.